7945萬(wàn)元罰單+退市+實(shí)控人10年市場(chǎng)禁入！*ST元成嚴(yán)重財(cái)務(wù)造假被嚴(yán)懲

　　澎湃新聞?dòng)浾?田忠方

　　證監(jiān)會(huì)嚴(yán)肅查處*ST元成嚴(yán)重財(cái)務(wù)造假案件。

　　10月10日，證監(jiān)會(huì)表示，近日對(duì)上交所主板上市公司元成環(huán)境股份有限公司(簡(jiǎn)稱“*ST元成”，603388)涉嫌定期報(bào)告等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載作出行政處罰事先告知。

　　證監(jiān)會(huì)指出，經(jīng)查，*ST元成連續(xù)三年虛增收入和利潤(rùn)，違反證券法律法規(guī)。證監(jiān)會(huì)擬對(duì)上市公司罰款3745.46萬(wàn)元，對(duì)5名責(zé)任人員合計(jì)罰款4200萬(wàn)元，對(duì)實(shí)際控制人采取10年證券市場(chǎng)禁入。

　　“*ST元成涉嫌觸及重大違法強(qiáng)制退市情形，上交所將依法啟動(dòng)退市程序。對(duì)于可能涉及的犯罪線索，我會(huì)將堅(jiān)持應(yīng)移盡移的工作原則，嚴(yán)格按照《刑法》《最高人民檢察院 公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》的規(guī)定移送公安機(jī)關(guān)�！弊C監(jiān)會(huì)表示。

　　2020年至2022年年報(bào)存在虛假記載

　　10月10日，*ST元成發(fā)布公告稱，2025年10月10日，公司收到浙江證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰事先告知書(shū)》(下稱“《告知書(shū)》”)�！陡嬷獣�(shū)》顯示，*ST元成、祝昌人涉嫌欺詐發(fā)行、信息披露違法違規(guī)一案，已由浙江證監(jiān)局調(diào)查完畢，浙江證監(jiān)局依法擬對(duì)其作出行政處罰、采取證券市場(chǎng)禁入措施。

　　《告知書(shū)》指出，經(jīng)查明，*ST元成2020年至2022年年報(bào)存在虛假記載。一是通過(guò)虛增越龍山項(xiàng)目成本和產(chǎn)值，虛增公司2020年至2022年年報(bào)營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)總額。

　　2020年至2022年期間，在實(shí)際控制人祝昌人組織、指使下，*ST元成通過(guò)虛增越龍山國(guó)際旅游度假區(qū)相關(guān)項(xiàng)目(下稱“越龍山項(xiàng)目”)勞務(wù)和機(jī)械成本、虛增相應(yīng)項(xiàng)目產(chǎn)值等方式，累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)成本1.58億元、營(yíng)業(yè)收入2.09億元、利潤(rùn)總額5046.02萬(wàn)元。

　　其中：2020年年報(bào)虛增營(yíng)業(yè)成本1.15億元，虛增營(yíng)業(yè)收入1.53億元，虛增利潤(rùn)總額3848.04萬(wàn)元，分別占當(dāng)期披露金額絕對(duì)值的22.75%、21.48%、36.60%；2021年年報(bào)虛增營(yíng)業(yè)成本2507.61萬(wàn)元，虛增營(yíng)業(yè)收入3617.00萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)總額1109.39萬(wàn)元，分別占當(dāng)期披露金額絕對(duì)值的5.99%、6.31%、19.32%；2022年年報(bào)虛增營(yíng)業(yè)成本1828.15萬(wàn)元，虛增營(yíng)業(yè)收入1916.74萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)總額88.59萬(wàn)元，分別占當(dāng)期披露金額絕對(duì)值的7.22%、5.86%、1.62%。

　　二是未及時(shí)將淮陰項(xiàng)目?jī)r(jià)審差異入賬處理，虛增公司2022年年報(bào)營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)總額。

　　2022年9月前后，元成股份先后收到淮陰區(qū)張棉、徐溜、三凌、南陳集、漁溝工業(yè)園區(qū)道路基礎(chǔ)設(shè)施工程項(xiàng)目(以下簡(jiǎn)稱淮陰項(xiàng)目)的結(jié)算審定單并加蓋公司公章確認(rèn)，但未及時(shí)根據(jù)審定結(jié)果調(diào)整財(cái)務(wù)記賬金額，導(dǎo)致公司2022年年報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入1416.14萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)總額1345.33萬(wàn)元，分別占當(dāng)期披露金額絕對(duì)值的4.33%、24.60%。

　　非公開(kāi)發(fā)行股票文件編造重大虛假內(nèi)容

　　《告知書(shū)》還指出，*ST元成2022年非公開(kāi)發(fā)行股票文件編造重大虛假內(nèi)容。

　　2022年7月6日，公司披露證監(jiān)會(huì)受理公司非公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)。2022年10月11日，公司披露證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)公司非公開(kāi)發(fā)行不超過(guò)8554.26萬(wàn)股新股。2022年11月11日，公司披露已完成非公開(kāi)發(fā)行股票，共募集資金2.85億元。

　　2022年7月至9月，*ST元成披露《2022年度非公開(kāi)發(fā)行A股股票預(yù)案》(修訂稿、二次修訂稿)《關(guān)于2022年度非公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件反饋意見(jiàn)的回復(fù)》等文件，引用了越龍山項(xiàng)目2020年、2021年?duì)I業(yè)收入等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。前述財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)、不準(zhǔn)確，*ST元成在2022年非公開(kāi)發(fā)行股票文件中編造重大虛假內(nèi)容。

　　上市公司及5名責(zé)任人員合計(jì)被罰7945.46萬(wàn)元

　　浙江證監(jiān)局認(rèn)為，元成股份2020年至2022年年報(bào)存在虛假記載，涉嫌違反《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱《證券法》)第七十八條第二款、第七十九條的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述行為。元成股份2022年非公開(kāi)發(fā)行股票文件編造重大虛假內(nèi)容，涉嫌違反《證券法》第十九條第一款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百八十一條第一款所述行為。

　　根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，浙江證監(jiān)局?jǐn)M決定：

　　一、對(duì)*ST元成責(zé)令改正，給予警告，并處以3745.46萬(wàn)元罰款。

　　二、對(duì)*ST元成實(shí)際控制人祝昌人給予警告，并處以2800萬(wàn)元罰款。

　　三、對(duì)公司時(shí)任董事、副總經(jīng)理周金海給予警告，并處以500萬(wàn)元罰款。

　　四、對(duì)公司時(shí)任副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理姚麗花給予警告，并處以500萬(wàn)元罰款。

　　五、對(duì)公司時(shí)任監(jiān)事、越龍山項(xiàng)目負(fù)責(zé)人余建飛給予警告，并處以200萬(wàn)元罰款。

　　六、對(duì)公司時(shí)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理陳平給予警告，并處以200萬(wàn)元罰款。

　　《告知書(shū)》指出，祝昌人作為*ST元成時(shí)任實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)，組織、指使公司虛增收入和利潤(rùn)，行為惡劣，違法情節(jié)較為嚴(yán)重，浙江證監(jiān)局?jǐn)M決定：對(duì)祝昌人采取10年證券市場(chǎng)禁入措施。

　　自浙江證監(jiān)局宣布決定之日起，在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。

　　*ST元成表示，根據(jù)收到的《行政處罰事先告知書(shū)》認(rèn)定情況，公司2020年至2022年年度報(bào)告存在虛假記載，將觸及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第9.5.1條第一款第(一)項(xiàng)和第9.5.2條第一款第(六)項(xiàng)規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市情形，可能被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市。

　　“公司將全力配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)工作，最終結(jié)果以中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具的正式處罰決定書(shū)為準(zhǔn)。截至本公告披露日，公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況正常；同時(shí)，公司對(duì)上述相關(guān)擬處罰措施將積極行使聽(tīng)證或進(jìn)行陳述、申辯等合法權(quán)利，維護(hù)公司和廣大投資者權(quán)益�！�*ST元成指出。

　　截至10月10日收盤(pán)，*ST元成收跌4.07%，報(bào)1.65元。